Déterminer les ventes prévisionnelles
Déterminer les charges prévisionnelles
- Consommations (en déduire le montant des achats)
- Personnel, charges sociales
- Dotations aux amortissements (incidence indirecte sur la trésorerie/économie d’impôt)
- Intérêts sur emprunt (en deux temps, avant et après mise en place des financements éventuels repris dans le plan de trésorerie et le plan de financement)
Modèle de compte de résultat prévisionnel
A partir des éléments ci-dessus, prise en compte des décalages d'encaissement et de paiement afin d'élaborer le plan de trésorerie et le bilan prévisionnel